A 2017. évi LIII. törvény a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról új feladatok elé állította a magyarországi vállalkozókat is a nemzetközi szinten erősödő erőszakhullám elleni hatékonyabb fellépés érdekében. Az új belső szabályzat elkészítése azon szolgáltató vállalkozások számára volt kötelező szeptember utolsó napjáig, amelyek a jogszabály hatálybalépése, azaz 2017. június 26-a előtt is működtek. Az újonnan alakuló társaságok számára az új típusú belső szabályzatot már a tevékenységük megkezdéséig prezentálniuk kell.
A hazai jogszabály az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések végrehajtásáról szóló, ugyancsak idei, LII. törvénnyel összhangban született – hívta fel a figyelmet az Írisz Office Könyvelő, Tanácsadó Zrt., a Vállalkozókfóruma.hu szakértője.
Az új törvény fontos követelménye az átvilágítás, amelynek során a vállalkozó köteles elvégezni az ügyfél, a meghatalmazottja, a rendelkezésre jogosult, továbbá az ügyfél képviselőjének azonosítását, személyazonosságának ellenőrzését. A szolgáltató ennek keretében, az előzetesen írásban rögzített belső szabályzat alapján kockázatértékelést is köteles végezni, amelynek során értékeli az ügyféllel kapcsolatosan megjelenő kockázatokat, azok hatásait, valamint a kockázatok elkerülésének, csökkentésének leghatékonyabb módszereit – hangsúlyozta a szakértő. Ennek során figyelembe kell venni az üzleti kapcsolat jellegét, összegét és az ügyfél, illetve a szolgáltató jellemzőit, méreteit is.
A jogszabály szerint a szolgáltató vállalkozónak mindenképpen el kell végezni az ügyfél-átvilágítási feladatokat az üzleti kapcsolat létesítésekor, a 3,6 millió forintot elérő vagy meghaladó összegű ügyleti megbízás teljesítésekor, illetve akkor, ha az árukereskedő a 2,5 millió forintot elérő vagy azt meghaladó összegű ügyleti megbízásért készpénzben fizet. Továbbá ugyanez a kötelezettség áll fenn a 300 ezer forintot meghaladó összegű pénzátutalás teljesítésekor, a távszerencsejátéknak nem minősülő, nem hírközlő eszköz és rendszer útján szervezett fogadás esetében a hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű nyeremény kifizetésekor, valamint akkor, ha a pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adatra, tényre vagy körülményre derül fény.
Ha a szolgáltató vállalkozás vezetője, foglalkoztatottja vagy segítő családtagja a pénzmosásra, terrorizmus finanszírozására utaló vagy büntetendő cselekményből származó adattal, ténnyel szembesül, köteles azt az előzetesen e célra kijelölt személynek bejelenteni. A társaság ezenkívül köteles rögzíteni a belső pénzmosás elleni szabályzatban az ilyen és ehhez hasonló körülmények kezelésének részleteit, s az ezzel kapcsolatos feladatokat a munkavállalókkal előzetesen megismertetni. A kijelölt személy csak a szolgáltató vezetője, alkalmazottja vagy segítő családtagja lehet.
A kijelölt személy haladéktalanul köteles a hozzá érkezett bejelentést a szintén erre a célra rendszeresített, titkosítással ellátott nyomtatványon (VPOP_PMT17 jelű nyomtatvány) továbbítani a NAV-nak.